ECONOMÍA
| TEMA 1 ACTIVIDAD ECONÓMICA | ||||||||||
| TEMA 2 SISTEMAS ECONÓMICOS | ||||||||||
| TEMA 3 EMPRESA | ||||||||||
| TEMA 4 MICROECONOMÍA | ||||||||||
| TEMA 5 TIPOS DE MERCADO | ||||||||||
| TEMA 6 MACROECONOMÍA | ||||||||||
| 1 OBJETIVOS Y VALORES EN ECONOMÍA | ||||||||||
| 2 PRODUCTO INTERIOR BRUTO | ||||||||||
| 3 PIB PER CÁPITA | ||||||||||
| 4 LIMITACIONES DEL PIB | ||||||||||
| 5 PIB POR EL MÉTODO DEL GASTO | ||||||||||
| 6 PIB POR EL MÉTODO DE LA RENTA | ||||||||||
| 7 PIB POR EL MÉTODO DEL VALOR AÑADIDO O LA PRODUCCIÓN | ||||||||||
| 8 CONSUMO | ||||||||||
| 9 CONSUMO RESPONSABLE | ||||||||||
| 10 INVERSIÓN | ||||||||||
| 11 EXPORTACIONES IMPORTACIONES | ||||||||||
| 12 EXPORTACIONES | ||||||||||
| 13 IMPORTACIONES | ||||||||||
| 14 MACROMAGNITUDES | ||||||||||
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| 16 DISTRIBUCIÓN DE LA RENTA | ||||||||||
| 17 POBREZA | ||||||||||
| 18 ECONOMÍA SUMERGIDA | ||||||||||
| 19 MACROECONOMÍA ARAGÓN | ||||||||||
| 20 MACROECONOMÍA PROVINCIAS CCAA | ||||||||||
| 21 MACROECONOMÍA COMARCAS | ||||||||||
| 22 MACROECONOMÍA MUNICIPIOS | ||||||||||
| 23 FLUJO CIRCULAR DE LA RENTA | ||||||||||
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| TEMA 7 MERCADO DE TRABAJO | ||||||||||
| TEMA 8 RECURSOS HUMANOS | ||||||||||
| TEMA 9 SECTOR PÚBLICO | ||||||||||
| TEMA 10 POLÍTICA ECONÓMICA | ||||||||||
| TEMA 11 POLÍTICA FISCAL | ||||||||||
| TEMA 12 POLÍTICA MONETARIA | ||||||||||
| TEMA 13 GESTIÓN FINANCIERA | ||||||||||
| TEMA 14 ECONOMÍA INTERNACIONAL | ||||||||||
| TEMA 15 UNIÓN EUROPEA | ||||||||||
| TEMA 16 EURO | ||||||||||
| TEMA 17 CRECIMIENTO ECONÓMICO | ||||||||||
| TEMA 18 PAÍSES DEL MUNDO | ||||||||||
| TEMA 19 DESARROLLO ECONÓMICO |
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Normalmente la economía sumergida suele traer graves consecuencias para un estado, ya que reduce la recaudación tributaria y dificulta la lucha contra actividades económicas ilícitas.
La economía legal de un país se mide por el producto interior bruto (PIB), que es lo que produce un país en un año. La economía sumergida no entra dentro de ese cálculo, ya que es una economía ilegal que no ha sido declarada y, por lo tanto, no está contabilizada de forma oficial por el gobierno. No obstante, cabe indicar que algunos países sí la estiman en su PIB.
¿Qué efectos tiene la economía sumergida?
Este tipo de economía es especialmente peligrosa para los países ya que impide a los estados recaudar de forma justa y proporcional con respecto a su PIB real.
La existencia de economías sumergidas de gran tamaño con respecto al PIB suele evidenciar el atraso de un estado en materia fiscal. Esto constituye uno de los principales problemas de los países subdesarrollados, ya que sus recursos tributarios se ven reducidos y en ocasiones éstos deben recurrir a soluciones como el endeudamiento con acreedores extranjeros. En lugar, claro está, de recurrir a los ingresos de su país si éstos se declararan legalmente.
Fuente: https://economipedia.com/definiciones/economia-sumergida.html
- Supone una competencia desleal con las empresas legales (las obligaciones fiscales aumentan los costes de las empresas que los pagan).
- Disminuyen los ingresos fiscales, por lo que si aumenta la economía sumergida y queremos mantener el Estado de Bienestar, debe aumentar la presión fiscal sobre las actividades legales.
- Empleo precario (por debajo del SMI, sin derecho a paro, alta siniestralidad, explotación...)
- Riesgos para la seguridad, la salud o el medio ambiente (no sólo eluden el pago de impuestos, sino también la normativa de calidad o respeto del medio ambiente).
- En ocasiones lo realizan pluriempleados que están impidiendo el trabajo de otras personas que lo buscan.
- Falta de cobertura en caso de accidente.
- Sin factura no hay garantía.
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| 2 OBLIGACIONES FISCALES | |||||||||||||||
| 3 PARAÍSO FICAL |
ACTIVIDADES |
ACTIVIDAD 1
La economía sumergida en España
«...No cabe duda de que es tema capital, en los planos ético, de redistribución de las cargas fiscales, recaudatorio, de cotizaciones a la Seguridad Social y de afloración, en definitiva, de unos trabajos que pasan desapercibidos oficialmente para las autoridades públicas tributarias, sociales y estadísticas.
La anunciada amnistía laboral sobre la economía sumergida del ministro de Trabajo e Inmigración, no consensuada ni compartida por la vicepresidencia económica del Gobierno, ha sido la mecha que ha encendido la polémica. Tanto por la descoordinación administrativa a la que nos tiene habituados el Ejecutivo en muchos temas de importancia, como en las divergencias, preocupantes, de las cifras que sobre economía oculta se manejan en las Administraciones Públicas.
Ni el porcentaje que se baraja sobre la economía sumergida en España es real, ni tampoco que este fenómeno se haya agravado notoriamente por la crisis. Se ha llegado a situar en diversos medios de comunicación el porcentaje de la economía negra en nuestro país en el 23 % del PIB. Lo que equivaldría, según la OCDE, a 250 000 millones de euros, que en términos de recaudación fiscal supondrían unas mermas para las arcas públicas de 31 000 millones de euros anuales. Cifras, se dice, sólo superadas por Grecia e Italia entre nuestros socios de la Unión Europea. Sin embargo, creo, ello no es correcto.
Falta de métodos fiables de medición
En primer término, la medición no ya exacta, sino aproximada, de la economía no oficial de cada Estado es algo tremendamente complejo, tanto por la propia naturaleza oculta de la misma como por la falta de métodos fiables para dicha medición. En segundo lugar, no en todos los Estados lo que se considera economía sumergida es idéntico. La prostitución es legal en Holanda. La cifra de mujeres que la ejercen, dadas de alta en la Seguridad Social, engrosa las cuentas de los seguros públicos. Lo que no sucede en España, Portugal, Italia o Grecia; países que habitualmente se comparan entre sí.
Al margen de que la Unión Europea tenga entre sus previsiones para 2014 la unificación normativa sobre este oficio, para atajar parcialmente el déficit público, facilitar el crecimiento de los aportantes a los seguros públicos, mejorar el régimen higiénico-sanitario de este colectivo e incluirlo en el PIB.
En cuanto a los métodos de análisis, basta conocer los utilizados por el Círculo de Empresarios, la Asociación de Funcionarios del Cuerpo de Gestión de la Hacienda Pública o el considerado sistema infalible de Friedrich Schneider (Departamento de Economía de la Universidad de Linz); como otros múltiples que podríamos señalar para corroborar la dificultad de cuantificar la economía sumergida en España u otro Estado.
No cabe duda, es difícilmente controvertible que la crisis mundial de 2008 ha incrementado la economía oculta, pero no en proporciones agigantadas. Lo mismo que, por su carácter estructural, ha convivido y lo seguirá haciendo con ciclos de bonanza económica y de facilitación de acceso al mercado oficial de trabajo. De ahí que la caída generalizada del PIB español durante la crisis no esté directamente relacionada con un crecimiento de la economía oculta, en términos de vasos comunicantes. Más bien habría que pensar, eso sí, en una directa relación entre esa disminución del nivel de las finanzas públicas y el crecimiento de la evasión tributaria a paraísos fiscales mediante novedosas formas de ingeniería financiera, a veces cándidamente favorecidas por unas legislaciones europea y nacional extremadamente permisivas.
Sin control fiscal
Pero, ¿qué se entiende por economía sumergida? Pues bien, tampoco aquí existe consenso. Los autores coinciden en considerar como tal a la oculta, la sin control fiscal, la que no figura en estadísticas oficiales y la que alienta un trabajo negro, en condiciones laborales irregulares y sin cotizaciones a los seguros sociales. Ahora bien ¿incluye también la economía golfa, procedente de drogas, prostitución, tráfico de armas y de personas?
La OCDE ha definido la economía sumergida como la referida a actividades que son productivas y relativamente legales, pero escondidas deliberadamente a las autoridades para evitar impuestos y seguridad social, así como el cumplimiento de ciertas regulaciones. Ahora bien, sea como fuere, ¿qué persigue realmente el Gobierno de España con esa confusa y nada explicada amnistía laboral para hacer emerger nada menos que 500 000 empleos ocultos? Mucho me temo que simplemente maquillar el nivel de desempleo oficial.
Lo que resultará imposible por varias causas: a) La cifra de 500 000 falsos parados es pura invención sin contraste real ni base fiable. b) Ningún pequeño y mediano empresario o autónomo se va a delatar, si acto seguido va a tener encima a las inspecciones de Hacienda, Trabajo y Seguridad Social. c) Los efectos retroactivos de hasta cuatro años en materia de impagos de IVA, sociedades, IRPF, Seguridad Social y salarios de convenio colectivo, hundirán definitivamente a quienes se autoculpabilicen. d) Muchos pequeños empresarios se mantienen en la economía oculta porque precisamente la crisis les ha hecho imposible seguir su actividad en un lícito comercio.
En definitiva, una medida más de ocurrencia política errática, de un Gobierno que intenta reflotar España regalando bombillas, arreglando aceras en las calles, baches en las carreteras o persiguiendo la velocidad en los automóviles. Eso sí, favoreciendo una corrupción institucional a todos los niveles y un despilfarro del gasto corriente que nos hará campeones de Europa, al igual que en las cifras de paro, camino de los cinco millones.»
Fuente: CECA MAGÁN, Esteban, abogado, Expansión, 15 de abril de 2011.
El Plan contra la economía sumergida: ¿es una buena idea?
«...Aunque se desconocen aún los detalles del plan del Gobierno para hacer aflorar la economía sumergida, la información aparecida en prensa indica que éste incluirá dos fases. La primera (“la zanahoria”) consistirá en un periodo de gracia durante el cual, tanto empresarios como trabajadores, podrán regularizar su situación. La segunda fase (“el palo”) consistiría en una campaña de persecución de los infractores y un endurecimiento de las sanciones. ¿Es esta una buena idea?
La teoría
Un balance de los pros y contras teóricos de aumentar la represión contra el empleo irregular, nos indica que hemos de ser muy cautos con este tipo de estrategias:
- La decisión de contratar trabajadores en condiciones irregulares se tomará cuando el ahorro de costes es mayor que la penalización por no pagar las cotizaciones a la Seguridad Social. Un aumento de la penalización o de la supervisión, afectaría a esta decisión doblemente: parte del empleo se tornaría en regular, pero al internalizar el aumento de las sanciones, también se reduciría el empleo, aumentando el paro. Además, si las empresas tienen plantillas mixtas, con trabajadores contratados de forma regular e irregular, y estos son complementarios, el aumento de la represión también afectaría negativamente a la decisión de contratación regular, perjudicando no sólo a los gastos públicos (más prestaciones), sino posiblemente también a los ingresos.
- El ahorro de costes no sólo se produce cuando no se pagan las cotizaciones, sino que usualmente está asociado con el no cumplimento de regulaciones laborales, en especial, los salarios y otras condiciones mínimas establecidas en los convenios colectivos y la legislación contractual (desde qué tipo de trabajador se puede contratar legalmente y cómo, hasta el coste de las indemnizaciones por despido). Es muy probable que las empresas tengan mayores dificultades para asumir estos costes en su inicio. Por ello, una mayor represión que reduzca las oportunidades de beneficios en la economía sumergida, afectaría a la creación de nuevas empresas. Pero además, la “ilegalidad” también se puede convertir en una trampa: una economía que se encuentre en un equilibrio de baja productividad, con pequeñas empresas que no tienen incentivos para crecer con tal de no tener que asumir mayores sanciones.
- Al no cotizar, los trabajadores renuncian a derechos (prestaciones por desempleo, pensiones) y muy probablemente, aunque acepten un empleo irregular, continúan buscando un mejor empleo. Por ello, el modelo en el que nos hemos de fijar es uno en el que tanto parados como trabajadores irregulares siguen buscando empleo. Y en este caso, como bien muestran Boeri y Garibaldi, el empleo irregular y el desempleo pasan a ser en realidad dos caras de la misma moneda. Políticas que reduzcan el desempleo también reducirían endógenamente el empleo irregular, mientras que resulta muy difícil reducir el empleo irregular sin incrementar el desempleo. Un aumento en las sanciones, de forma paradoxal, aumentaría la proporción de empleos sumergidos al generar una menor disponibilidad de vacantes por persona que busque empleo y reducir así su probabilidad de encontrar un buen empleo. De ahí que la duración de los empleos irregulares se incremente, induciendo a que aumente su peso sobre el empleo total.
Un poco de evidencia
Para aportar evidencia sobre los efectos de una política del tipo que se esta barajando al estilo “zanahoria primero, palo después” como lucha contra el empleo irregular, podemos acudir a los procesos de regularización de inmigrantes que se han producido a lo largo de pasada década. Prácticamente todos siguieron el método de “la zanahoria y el palo”, sin embargo la del año 2005 fue la única que se hizo con suficiente control administrativo exigiendo la presentación de un contrato laboral para conseguir la normalización en el país...»
Fuente: CONDE-RUIZ, José Ignacio y FELGUEROSO, Florentino. http://www.fedeablogs.net/economia/?p=10965, 8/04/2011
1¿Qué es la economía sumergida?
2Cita algunas actividades o ejemplos de economía sumergida.
3¿Qué efectos tiene en la economía la existencia de actividades económicas no declaradas?
4¿Qué medidas se podrían tomar para combatirla (disminuirla)?
5El plan que comenta el coste ¿te parece que será eficaz? ¿por qué? ¿Crees que solucionará el problema? ¿por qué?
6¿Cuáles son los cuatro países con mayor volumen de economía sumergida?
7¿Cuál es el porcentaje de economía sumergida en España?
ACTIVIDAD 3
Fuente: Economía Sumergida en España - Economía en Cuarentena (economiaencuarentena.com)
La economía sumergida, un problema que a España le cuesta 270.000 millones de euros al año
Business Insider – Diciembre 2020
El dinero que el Estado deja de ingresar por culpa de la economía sumergia asciende a 270.000 millones, el 25% del PIB
El fraude fiscal alcanza los 91.600 millones, 60.600 en impuestos evadidos y 31.000 en cuotas defraudadas a la Seguridad Social
¿Qué se puede hacer con 270.000 millones de euros? Pues, por ejemplo, cubrir el presupuesto sanitario nacional durante cerca de 3 años y medio. Ahí es nada. Ése precisamente es el coste aproximado que la economía sumergida tiene para España durante un ejercicio, según José María Mollinedo, secretario general del Sindicato de Técnicos del Ministerio de Hacienda.
La economía sumergida, al alza
Se trata de un fenómeno que, lejos de decrecer, presenta una tendencia histórica ascendente. Así, superaba los 193.000 millones de euros en 2008, los 233.000 en 2010 y el cuarto de billón de euros en 2012 hasta alcanzar la cifra actual.
Para hacerse una idea de lo que representan esos 270.000 millones de economía sumergida, baste subrayar que es una cantidad equiparable al 25% del producto interior bruto (PIB) de España a lo largo de un año.
El fraude fiscal, en 91.600 millones anuales
Parte de esa economía sumergida se da en el fraude fiscal, que llega a los 91.600 millones de euros. De ellos, 60.600 millones en impuestos evadidos y los otros 31.000 en cuotas defraudadas a la Seguridad Social. “Más allá de los datos puramente económicos, en España existe un grave problema de moralidad con el pago de impuestos, lo que complica aún más la equiparación de nuestro nivel de fraude al de otros países europeos donde la cultura defraudadora no está tan enraizada”, explica el ya citado José María Mollinedo.
En ese sentido, desde la Fundación de las Cajas de Ahorros (Funcas), recuerdan que “el fraude fiscal se deriva de la elusión de las obligaciones tributarias o de la obtención de un beneficio fiscal indebido. La primera de las conductas responde al impago parcial o total de la cuota impositiva, debido, por ejemplo, a la ocultación de rentas.
Caída de las denuncias
En este contexto, Mollinedo recuerda que es necesario denunciar estos delitos fiscales. A pesar de ello, las denuncias de presuntos delitos fiscales por la Agencia Tributaria se desplomaron un 76% en la última década. Por otro lado, también denuncian la falta de medios (inspectores, agentes, jueces, abogados, etc.) que hace que sea muy complicado llevar a cabo todos los casos. Por este motivo, oficialmente ‘el fraude fiscal se redujo 85%’. La falta de medios y la de competencias que necesitan los técnicos de Hacienda para investigar a las empresas con una facturación mayor a 6 millones de euros son las dos grandes razones de esta bajada. Paradójica, sin duda, pues el dinero que se deja de recaudar en España por la economía sumergida continúa in crescendo.
Construcción, servicios y hostelería, los sectores más problemáticos
Si se analiza el panorama por sectores, los negocios que más defraudan se encuentran en la construcción, en el ámbito de los servicios y en la hostelería. En ellos, un porcentaje importante de trabajadores carece de contrato, recibe el sueldo en B y está vinculado a un contratante que no paga las cotizaciones a la Seguridad Social, por citar algunas ilegalidades.
Multinacionales, empresas y grandes fortunas
No obstante, desde Hacienda apuntan en otra línea cuando se habla del fraude que causa el impacto más relevante en la recaudación de la Agencia Tributaria: la evasión de las grandes fortunas, las multinacionales y las compañías de mayor tamaño. Entre los tres forman el grupo de los grandes defraudadores, con más del 73% del total, que puede ser hasta un 75%. Mientras las pequeñas y medianas empresas (pymes) acaparan el 13%, los autónomos acumulan el 8% y los perfiles no empresariales, que aglutinan un 3%. En este último campo, por ejemplo, cuando se da una venta entre particulares que no se declara.
Preguntas:
1. Después de leer el texto, ¿Qué es la economía sumergida? ¿Y el fraude fiscal? ¿Cómo se relacionan?
2. En el texto se habla de ‘impuestos evadidos’, ‘cuotas defraudadas a la Seguridad Social‘ y ‘recibir el dinero en B’. ¿Qué quieren decir esos conceptos? Trata de poner un ejemplo concreto de cada uno.
3. Explica con tus palabras los dos conceptos subrayados en el texto.
4. Según el texto, ¿cómo es posible que la economía sumergida siga aumentando, pero que oficialmente se haya reducido un 85%? ¿Qué puede hacer el Estado para solucionarlo?
5. Compara a España con el resto de países de su entorno y comenta los resultados. ¿Qué país tiene mayor economía sumergida? ¿Y menor? ¿Cómo está España al respecto?
6. En cuanto a Comunidades Autónomas trata de realizar el mismo ejercicio que el anterior. ¿En qué posición ves a tu Comunidad Autónoma con respecto al resto? ¿Se corresponden con lo que ves en tu entorno en el día a día?
7. Como puedes comprobar en el texto, el 73% del fraude fiscal que se realiza lo hacen las grandes fortunas y las grandes empresas.? Escribe tu opinión libremente acerca de este tema y trata de relacionarlo con los conceptos económicos aprendidos hasta ahora en el curso. Mínimo 250 palabras.
Palabras clave: impuestos progresivos, gasto público, desigualdad renta, presión fiscal, impuestos confiscatorios, paraíso fiscal, evasión impuestos, servicios públicos, I+D+i, etc.
Actividad 4
El fraude descubierto por delito fiscal crece el 57 %
El delito fiscal destapado por Hacienda creció un 56,7 % el año pasado, hasta alcanzar 784 millones de euros que debían haberse ingresado en las arcas públicas. Más que la cantidad de casos enviados a la fiscalía, creció la cuantía media de lo defraudado (el mínimo son 120 000 euros). La media de ocultación al fisco fue de un millón de euros por expediente, según datos divulgados ayer por la Agencia Tributaria.
La lucha contra el fraude permitió recaudar el año pasado 8 119 millones de euros. Esta cantidad supone un estancamiento (avanza un mínimo 0,8 %) respecto a años anteriores, cuando la deuda ingresada crecía a ritmos elevados. La atonía económica, en especial en el sector inmobiliario, dificulta los ingresos por fraude.
Pese a la pérdida de peso de las actividades ligadas al ladrillo, la Agencia Tributaria ingresó 1 458 millones de euros por este concepto, casi un 11 % más. El número de contribuyentes inspeccionados, sin embargo, cayó el 10 %.
La crisis ha supuesto, además, cambios en los procedimientos recaudatorios. Para intentar asegurar el cobro de la deuda, Hacienda ha aumentado un 40 % el número de medidas cautelares (por ejemplo, embargos). El importe de esas medidas se ha duplicado en un año, hasta sumar 1 242 millones de euros.
Adaptado de El País, 30/03/2010.
Los contribuyentes pagan 830 € más de media por culpa de la economía sumergida
El secretario general del Sindicato de Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) calcula que los contribuyentes pagan 830 € más de lo que les corresponde para compensar la evasión fiscal de los que operan en la economía sumergida.
José María Mollinedo aseguró en Onda Cero que si se redujera a la mitad la economía sumergida, lo que supondría bajar en unos 10 puntos este tipo de fraude, se recaudarían unos 38 500 millones, casi el doble de lo que recauda el Impuesto sobre Sociedades.
«Es algo realmente posible», ha dicho el secretario general de Gestha, tras resaltar la importancia de definir y aumentar las competencias para lograrlo y desplazar la lupa de investigación de los autónomos y las pymes a las grandes empresas.
En este sentido, ha criticado que los planes de investigación siempre sean «clásicos> y se dediquen a investigar «con mucha exhaustividad» a los pequeños contribuyentes con fraudes fácilmente detectables, lo que permite a la Agencia ofrecer unos resultados «excelentes», cuando se debería centrar el foco en las grandes empresas.
Aún así, ha valorado positivamente el nuevo plan de lucha contra el fraude fiscal, aunque el objetivo de recaudación fijado sea un 20 % inferior al de 2011, porque puede poner coto a la economía sumergida si se toman directrices «serias».
- ¿Qué quiere decir que en un periodo se descubrió fraude por valor de un 57 % más que en el precedente?
- ¿Cómo podría aumentar la recaudación fiscal?
- ¿La subida en el IRPF de 2011 afectará de forma desigual según el tipo de ingresos?
- ¿Sabes en qué consiste el blanqueo de capitales?
ACTIVIDAD 6
ACTIVIDAD 10
ACTIVIDAD 12
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